Hasta 15.000 € de deducción IRPF por eficiencia energética y sustitución de sistemas de generación
¿Sabías que puedes ahorrar hasta un 60% en las obras de eficiencia energética de tu vivienda gracias a las deducciones del IRPF?
Si estás pensando en sustituir sistemas de generación o mejorar el consumo energético de tu hogar, no puedes dejar pasar esta oportunidad.
En este artículo veremos paso a paso:
- Cómo aprovechar estas deducciones fiscales.
- Qué documentos necesitas.
- Cuáles son los requisitos clave para beneficiarte de hasta 15.000 € en deducciones.
Además, te mostraremos dos ejemplos prácticos que muestran cómo propietarios de viviendas unifamiliares y comunidades han conseguido reducir el coste final de las obras, gracias a estas deducciones y a otras ayudas disponibles.
Si quieres aprovechar al máximo esta oportunidad, sigue leyendo.
Contexto y origen de estos beneficios fiscales de eficiencia energética
Los beneficios fiscales para la rehabilitación de viviendas y edificios surgen como parte del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia de España, diseñado en respuesta a los objetivos de transición ecológica y digital impulsados por la Unión Europea y financiados a través de los Fondos Next Generation EU.
Este marco busca:
- Modernizar el parque de viviendas, que en su mayoría (81%) tiene calificaciones energéticas bajas (E, F o G).
- Promover la eficiencia energética mediante la reducción de emisiones y el fomento de energías renovables.
En este contexto, el Real Decreto-ley 19/2021 (posteriormente Ley 10/2022) introduce reformas estructurales y deducciones fiscales para impulsar la rehabilitación de viviendas y edificios residenciales en línea con los objetivos climáticos y de sostenibilidad de la UE.
Estas medidas son claves para la regeneración urbana, la transición verde y la creación de empleo en el sector.
Puedes consultar en la web de la Agencia Tributaria toda la información.
¿A quién se dirigen estas deducciones?
Las deducciones se aplican a:
- Propietarios individuales que realicen obras de mejora de eficiencia energética en sus viviendas habituales, viviendas alquiladas o en expectativa de alquiler.
- Propietarios en comunidades que participen en proyectos de rehabilitación de edificios residenciales.
¿Qué requisitos deben cumplir?
- La obra debe lograr una reducción de al menos el 30% en el consumo de energía primaria no renovable.
- Este ahorro debe justificarse con certificados de eficiencia energética expedidos antes y después de realizar las obras.
¿Qué tipo de deducción puedes obtener en sustitución de sistemas de generación?
En viviendas unifamiliares (deducción al 40%)
- Base máxima: hasta 7.500 € de inversión.
- Deducción: puedes deducir el 40% de esta cantidad en un solo año.
En comunidades de vecinos o viviendas unifamiliares (deducción al 60%)
- Base máxima: hasta 5.000 € por año.
- Deducción: puedes deducir el 60%, repartido en hasta 4 años.
- Base total acumulada: No puede exceder los 15.000 € en total.
Según esto, si tienes una vivienda unifamiliar, ¿A qué opción te puedes acoger?
Aunque las viviendas unifamiliares suelen acogerse al primer caso, el Real Decreto-Ley permite que estas también se consideren dentro del caso de «viviendas en edificios».
Por lo que optar por la deducción del 60% resulta más ventajoso si el proyecto supera los límites anuales.
¿Qué ocurre si superas los límites de deducción?
Si inviertes más de lo que puedes deducir en un año, el importe excedente puede trasladarse a los siguientes 4 ejercicios (años fiscales), pero sin superar nunca el límite total de 15.000 €.
Documentos necesarios para obtener la deducción fiscal
Para beneficiarte de las deducciones fiscales por obras de mejora energética en viviendas o edificios, es imprescindible cumplir con ciertos requisitos administrativos y técnicos.
Aquí los detallamos:
Documentos imprescindibles
1# Licencia de obra o comunicación previa:
- Antes de empezar las obras, necesitas notificar a tu ayuntamiento.
- Según la magnitud de la obra, se requerirá una licencia de obra (para proyectos mayores) o una comunicación previa (para obras menores).
- Este paso garantiza que las obras cumplen con las normativas locales.
2# Certificado energético previo:
- Es obligatorio obtener un certificado de eficiencia energética que indique el estado energético de la vivienda o edificio antes de comenzar las obras.
- Este certificado debe estar registrado oficialmente en el organismo correspondiente de tu comunidad autónoma.
3# Certificado energético posterior:
- Tras finalizar las obras, necesitas un nuevo certificado que refleje las mejoras energéticas conseguidas.
- Este también debe estar registrado oficialmente y compararse con el certificado previo para demostrar el ahorro energético exigido por la normativa.
Plazos para aplicar la deducción
Deducción dentro del mismo período fiscal
Si el certificado energético posterior se expide antes de finalizar el año fiscal en el que se han realizado las obras y los pagos, puedes incluir la deducción en tu declaración de la renta de ese año.
Deducción en un período fiscal posterior
Si el certificado energético posterior se expide después de que finalice el año fiscal en el que pagaste las obras, deberás aplicar la deducción en el año en que obtengas el certificado.
Esto significa que no perderás el derecho a la deducción, pero el momento de beneficiarte de ella dependerá de cuándo se complete el registro del certificado energético.
Por qué es importante cumplir con estos pasos
Garantiza la legalidad
Sin la licencia de obra o comunicación previa, la actuación podría considerarse no autorizada, perdiendo el derecho a la deducción.
Prueba el ahorro energético conseguido
Los certificados energético previo y posterior son la base para demostrar que se han alcanzado los objetivos de ahorro energético exigidos (como la reducción del 30% en energía primaria no renovable o del 7% en demanda de calefacción y refrigeración).
Evita retrasos en las deducciones
Tener todos los certificados registrados a tiempo asegura que puedes beneficiarte de la deducción fiscal en el período fiscal más cercano.
Cumplir con estos requisitos es fundamental para acceder a las deducciones fiscales.
Es un proceso técnico y administrativo que puede resultar complejo para particulares.
Pero con un poco de planificación y la ayuda de un profesional desde el primer momento, puedes asegurarte de que toda la documentación esté en regla y aprovechar las ventajas fiscales sin contratiempos.
En Energanova llevamos más de 15 años ayudando a propietarios a gestionar todos los trámites necesarios para aprovechar cada una de las ayudas a las que pueden acogerse.
Si no sabes por dónde empezar. Escríbenos ahora y te ayudaremos.
Ejemplos prácticos
A continuación veremos dos ejemplos prácticos que muestran cómo -al combinar subvenciones públicas y deducciones fiscales– puedes reducir de forma drástica el coste final de las obras de:
- Sustitución de sistemas de generación
- Rehabilitación energética
Tanto en edificios como en viviendas unifamiliares.
Ejemplo 1: Rehabilitación en un edificio con reducción del consumo energético
Qué se hizo:
- Se rehabilitó un edificio de 20 viviendas, logrando una reducción del 65% en el consumo de energía primaria no renovable.
- El coste total de la obra fue de 600.000 €, y se recibió una ayuda de 376.000 €.
- Cada propietario asumió el 5% del coste (30.000 €) y recibió 18.800 € de ayuda.
Deducción aplicada:
- Al ser una mejora de eficiencia energética del edificio, cada propietario puede deducir el 60% de la inversión después de descontar la ayuda recibida.
- En este caso, la base de deducción sería 11.200 € (30.000 € – 18.800 €).
- Como el límite anual es de 5.000 €, la deducción se reparte en tres años:
- 2022: 3.000 €
- 2023: 3.000 €
- 2024: 720 €
- Total deducido: 6.720 € por propietario.
Ahorro final:
- Cada propietario recupera 18.800 € de subvención y 6.720 € de deducción.
- El coste real final de la obra para cada propietario es de 4.480 €, logrando un ahorro del 85%.
Ejemplo 2: Reducción del consumo energético en una vivienda alquilada
Qué se hizo:
- Se rehabilitó una vivienda alquilada, logrando una disminución del 37% en el consumo de energía primaria no renovable.
- El coste total de las obras fue de 9.000 €, con una ayuda pública de 3.000 €.
Deducción aplicada:
- Al tratarse de una mejora energética en una vivienda alquilada, se aplica una deducción del 40% sobre la inversión, descontando la ayuda.
- La base de deducción es de 6.000 € (9.000 € – 3.000 €).
- Deducción total: 2.400 € (40% de 6.000 €).
Ahorro final:
- El propietario recupera 3.000 € de subvención y 2.400 € de deducción.
- El coste real final de la obra es de 3.600 €, logrando un ahorro del 60%.
Qué pasos tengo que seguir para tramitar estas deducciones del IRPF en eficiencia energética
Si aún no has realizado la obra o la instalación, contacta con una empresa especializada en sistemas de generación renovable y asegúrate de que te ayudarán a cumplir con los requisitos para acogerte a estas deducciones y a otras subvenciones disponibles.
Puedes contactar ahora con Energanova y solicitar un estudio gratuito para que te informen de todo.
Antes de decidir nada, asegúrate que la empresa que elijas tendrá en cuenta, entre otras cosas:
- Toda la documentación y gestiones necesarias para cumplir con los requisitos, tanto de estas deducciones en el IRPF como de otras ayudas estatales y locales.
- Los períodos para realizar las obras y los certificados energéticos y poder acogerte a los beneficios fiscales cuando corresponda.
En Energanova tenemos experiencia en este tipo de proyectos y te podemos ayudar a llevarlo a cabo con éxito, para que no tengas que ocuparte de nada.
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